Το Τμήμα Φορολογίας προειδοποιεί για την κατάχρηση επενδυτικών προγραμμάτων στην αναφορά CRS

Το Τμήμα Φορολογίας της Κύπρου εξέδωσε επίσημη προειδοποίηση προς τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σχετικά με την πιθανή κατάχρηση των προγραμμάτων «Ιθαγένεια μέσω Επένδυσης» (CBI) και «Άδεια Παραμονής λόγω Επένδυσης» (RBI). Οι αρχές αναφέρουν ότι τα προγράμματα αυτά ενδέχεται να χρησιμοποιηθούν για την απόκρυψη της πραγματικής φορολογικής κατοικίας και περιουσιακών στοιχείων στο εξωτερικό, παρακάμπτοντας τις υποχρεώσεις του Κοινού Προτύπου Αναφοράς (CRS). Το CRS, που αναπτύχθηκε από τον ΟΟΣΑ, αποσκοπεί στην αυτόματη ανταλλαγή χρηματοοικονομικών πληροφοριών. Το Τμήμα Φορολογίας υπογραμμίζει ότι τα έγγραφα από τα προγράμματα CBI/RBI μπορούν να χρησιμοποιηθούν για ψευδείς δηλώσεις φορολογικής κατοικίας, υπονομεύοντας τη δέουσα επιμέλεια. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται να επιδεικνύουν αυξημένη προσοχή όταν οι αυτοπιστοποιήσεις κρίνονται αναξιόπιστες. Σε τέτοιες περιπτώσεις, τα ιδρύματα οφείλουν να εξετάζουν όλες τις διαθέσιμες πληροφορίες για να διασφαλίσουν τη συμμόρφωση με τους κανόνες υποβολής στοιχείων.